Pour être en règle, les investisseurs doivent d'abord recenser leurs transactions imposables, puis compléter trois formulaires distincts :

• Le formulaire 2086 détaille chaque opération avec dates et montants

• Le formulaire 2042-C reporte le total des plus ou moins-values (cases 3AN ou 3BN)

• Le formulaire 3916-bis déclare les comptes ouverts sur les plateformes étrangères

Des outils spécialisés comme Waltio ou Blockpit facilitent désormais cette démarche en automatisant les calculs et la génération des documents fiscaux.

Optimisation et conformité

Les experts recommandent de conserver soigneusement l'historique des transactions et de déclarer l'intégralité des opérations. Le choix entre flat tax et barème progressif peut représenter une économie substantielle selon le profil fiscal du contribuable.

La date limite de déclaration variera entre fin mai et mi-juin 2025 selon les départements, avec une préférence marquée de l'administration pour les déclarations en ligne, plus faciles à traiter.

Fiscalité crypto 2025 : ce que vous devez savoir pour déclarer vos plus-values

Le cadre fiscal français se stabilise

L'administration fiscale applique un régime clair : les plus-values de cession contre euros et les achats de biens avec des cryptos sont imposables, contrairement aux échanges entre cryptomonnaies qui restent exonérés.

Le taux forfaitaire de 30% (flat tax) s'applique par défaut, mais les contribuables peuvent opter pour le barème progressif si leur tranche marginale est plus avantageuse.

Les petites transactions bénéficient d'une exonération : les cessions inférieures à 305€ ne sont pas taxées, bien qu'elles doivent figurer dans la déclaration.

Une procédure de déclaration en trois temps

Formulaire 2086 : Détailler Vos Opérations

Le formulaire 2086 sert à lister toutes vos cessions imposables.

Voici comment le remplir :

• Où le trouver ? Téléchargez-le sur impots.gouv.fr ou utilisez un outil comme Waltio pour le générer.

• Informations à reporter :

  • Date de l’opération : Ex. : 15/03/2024.

  • Nature de l’opération : Ex. : Vente de Bitcoin contre euros.

  • Valeur de la transaction : Ex. : 10 000 €.

  • Prix d’acquisition : Ex. : 5 000 € (prix auquel vous avez acheté le Bitcoin).

  • Prix de cession : Ex. : 10 000 € (prix de vente).

  • Plus-value ou moins-value : Ex. : 10 000 - 5 000 = 5 000 € de plus-value.

• Limitation : Le formulaire 2086 est limité à 20 opérations. Si vous en avez plus, utilisez un outil comme Waltio pour générer des annexes.

Formulaire 2042-C : Reporter le Total

Le formulaire 2042-C est une annexe de votre déclaration de revenus.

Voici comment le remplir :

• Où le trouver ? Il est inclus dans votre déclaration en ligne sur impots.gouv.fr.

• Informations à reporter :

  • Case 3AN : Si vous avez une plus-value nette globale (ex. : 5 000 €).

  • Case 3BN : Si vous avez une moins-value nette globale.

  • Case 3CN : Cochez cette case si vous optez pour le barème progressif au lieu de la flat tax.

• Exemple : Si vous avez une plus-value totale de 5 000 €, inscrivez "5000" dans la case 3AN.

Formulaire 3916-bis : Déclarer les Comptes Étrangers

Si vous avez un compte sur une plateforme étrangère (ex. : Binance),

vous devez le déclarer :

• Où le trouver ? Disponible sur impots.gouv.fr ou dans votre déclaration en ligne.

• Informations à reporter :

  • Nom de la plateforme (ex. : Binance).

  • Adresse du siège social (ex. : adresse de Binance aux Seychelles).

  • Numéro de compte ou identifiant (si disponible).

  • Date d’ouverture ou de fermeture.

• Astuce : Vous ne devez pas déclarer les montants détenus, seulement l’existence du compte.

Étape 4 : Soumettez Votre Déclaration

• Délais : La déclaration 2025 (pour les revenus 2024) doit être faite au printemps 2025 (fin mai à mi-juin, selon votre département). Vérifiez les dates exactes sur impots.gouv.fr.

• En ligne : Connectez-vous à votre espace particulier sur impots.gouv.fr, remplissez les formulaires, et validez votre déclaration.

Comment Déclarer Ses Plus-Values Crypto : Les Étapes Simples