Le Plan d'Épargne Retraite (PER) avec Bitcoin : Tout ce qu'il faut savoir

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) a été créé par la loi PACTE (Plan d'Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises) du 22 mai 2019, avec une entrée en vigueur au 1er octobre 2019.

Il remplace les anciens dispositifs de retraite supplémentaire comme le PERP, le contrat Madelin, le PERCO et l'article 83, dans une logique de simplification et d'harmonisation.

Le PER se décline en trois compartiments : individuel (PERIN), collectif (PERCOL) et obligatoire (PERCAT), permettant une gestion unifiée des encours issus des anciens produits.

Ce dispositif vise à encourager l'épargne longue pour préparer la retraite, tout en offrant une plus grande souplesse dans les modalités de sortie.

Depuis juillet 2024, une innovation majeure a transformé le paysage de l'épargne retraite en France : l'intégration du Bitcoin dans les Plans d'Épargne Retraite. Cette première en France permet désormais aux épargnants de diversifier leur épargne retraite avec la première cryptomonnaie mondiale.

Innovation majeure : Le Bitcoin dans votre PER

À la différence des autres offres sur le marché, l'exposition au Bitcoin dans notre PER se fait grâce au fond Mélanion ETF Bitcoin. Cette approche unique investit dans des actions cotées de sociétés fortement corrélées à l'univers du Bitcoin, et non via des ETN (Exchange Traded Notes) ou ETP (Exchange Traded Products) traditionnels.

Le fond sélectionne méticuleusement des entreprises qui :

• Détiennent du Bitcoin en trésorerie (comme MicroStrategy et Tesla)

• Sont impliquées dans le minage de Bitcoin (telles que Riot Blockchain et Marathon Digital Holdings)

• Fournissent des infrastructures et services pour l'écosystème Bitcoin (comme Coinbase et Square)

• Développent des solutions de stockage et de sécurité pour les cryptoactifs (Ledger, BitGo)

• Exploitent des data centers dédiés aux opérations blockchain

Cette méthode d'investissement offre une exposition plus diversifiée et potentiellement moins volatile que le Bitcoin lui-même, tout en maintenant une forte corrélation avec sa performance.

Elle permet également aux épargnants de bénéficier indirectement de la croissance du secteur sans les complexités techniques liées à la détention directe de cryptomonnaies.

Cette avancée répond à une demande croissante des investisseurs français pour des options d'épargne plus diversifiées et innovantes, dans un cadre réglementé et sécurisé.

Le PER a pour objectif de permettre aux épargnants de constituer un complément de revenu pour la retraite, dans un cadre fiscal avantageux. Il s'adresse à tous : salariés, indépendants, fonctionnaires, demandeurs d'emploi, sans condition d'âge ou de situation professionnelle pour le PER individuel.

Le PER collectif est proposé par les entreprises à leurs salariés, tandis que le PER obligatoire concerne certains salariés ou dirigeants soumis à des régimes spécifiques.

Les versements sont libres (PERIN et PERCOL) ou obligatoires (PERCAT), et les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, etc.).

Origine et création du PER

Le PER fonctionne sur le principe de l'épargne par capitalisation : les sommes versées sont investies sur des supports financiers (fonds en euros, unités de compte, etc.) et fructifient jusqu'à la liquidation. Aujourd'hui, avec l'intégration du Bitcoin comme support d'investissement possible, les épargnants peuvent potentiellement bénéficier de la croissance à long terme de cette cryptomonnaie tout en préparant leur retraite. Selon les études récentes, environ 12% des Français détiennent déjà des cryptoactifs, un chiffre en hausse de 28% par rapport à l'année précédente. Cette tendance illustre l'intérêt croissant pour ces nouveaux actifs numériques, désormais accessibles via les PER.

Objectif et public concerné

À la retraite, l'épargnant peut choisir entre une sortie en capital (en une fois ou fractionnée), une rente viagère, ou un mix des deux, selon les compartiments. Les fonds sont gérés par un assureur, une banque ou une société de gestion, avec des options de gestion pilotée (par défaut) ou libre. Les versements volontaires, les versements obligatoires (PERCAT) et les sommes issues de l'épargne salariale (PERCOL) alimentent des compartiments distincts, chacun avec ses propres règles fiscales.

Le PER fonctionne sur le principe de l'épargne par capitalisation : les sommes versées sont investies sur des supports financiers et fructifient jusqu'à la liquidation. Le PER offre une souplesse accrue par rapport aux anciens dispositifs : possibilité de sortie en capital, transfert des encours entre compartiments, et déblocage anticipé pour l'achat de la résidence principale.

Fonctionnement du PER avec Bitcoin

À la retraite, l'épargnant peut choisir entre une sortie en capital (en une fois ou fractionnée), une rente viagère, ou un mix des deux, selon les compartiments. Les fonds sont gérés par un assureur, une banque ou une société de gestion, avec des options de gestion pilotée (par défaut) ou libre. Les versements volontaires, les versements obligatoires (PERCAT) et les sommes issues de l'épargne salariale (PERCOL) alimentent des compartiments distincts, chacun avec ses propres règles fiscales.

Il permet aussi une gestion personnalisée des investissements, avec des profils de risque adaptés (prudent, équilibré, dynamique).

Cependant, les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite (sauf exceptions), ce qui peut être contraignant. Les frais (gestion, versement, arbitrage) peuvent réduire la rentabilité, et la fiscalité à la sortie, notamment sur les rentes, peut être moins avantageuse pour certains profils.

Enfin, les performances dépendent des supports choisis, avec un risque de perte en capital sur les unités de compte fiscales.

L'intégration du Bitcoin dans un PER présente des avantages spécifiques :

• La diversification du portefeuille avec un actif décorrélé des marchés traditionnels

• Le potentiel de croissance à long terme du Bitcoin, adapté à l'horizon d'investissement d'un PER

• Le cadre réglementé et sécurisé offert par les fonds d'investissement agrée AMF

• La gestion professionnelle de l'exposition au Bitcoin sans les contraintes techniques

• Les avantages fiscaux du PER appliqués aux gains potentiels du Bitcoin

Avantages et inconvénients de l'investissement écosystème Bitcoin dans un PER

Cependant, certains points méritent attention :

• Le risque de perte en capital, comme pour toute unité de compte

• La volatilité importante du Bitcoin, qui peut impacter négativement la valeur de l'épargne

• L'évolution incertaine de la réglementation concernant les cryptoactifs

• La part limitée recommandée dans l'allocation globale (généralement 5-10% maximum)

La fiscalité du PER est un point clé. Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, dans la limite des plafonds fixés (10 % des revenus professionnels nets de l'année N-1, avec un minimum de 4 114 € et un maximum de 35 194 € pour 2025). Cette déduction réduit l'impôt sur le revenu, mais à la sortie, le capital est imposé à l'impôt sur le revenu (IR) après abattement, et les plus-values aux prélèvements sociaux (17,2 %).

Fiscalité du PER et impact sur l'investissement Bitcoin

Pour les investissements en Bitcoin au sein d'un PER, cet avantage fiscal à l'entrée peut être particulièrement intéressant, car il permet de réduire le coût d'acquisition indirect du Bitcoin. À la sortie, les plus-values générées par le Bitcoin seront soumises au même régime fiscal que les autres unités de compte du PER, soit l'IR sur le capital après abattement et les prélèvements sociaux sur les plus-values. Cette fiscalité peut s'avérer plus avantageuse que la détention directe de Bitcoin hors PER, qui est soumise au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%.

Pour une sortie en rente, celle-ci est soumise à l'IR (après abattement de 10 %) et aux prélèvements sociaux. Les versements obligatoires (PERCAT) et ceux issus de l'épargne salariale (PERCOL) bénéficient d'une fiscalité allégée à la sortie, notamment sur les plus-values, soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %. En cas de décès, les sommes transmises aux héritiers sont soumises aux droits de succession, après abattements selon l'âge du souscripteur au moment du décès.

Souscrire à notre PER avec exposition au Bitcoin via le fond Mélanion ETF est simple, rapide et entièrement sécurisé. Voici comment procéder :

Comment souscrire à un PER Bitcoin avec bitcoin-retraite.com

1/ Prise de rendez-vous : Réservez une consultation vidéo personnalisée avec l'un de nos conseillers spécialisés directement sur notre plateforme bitcoin-retraite.com. Ce premier échange permet d'analyser vos objectifs de retraite et de déterminer la part optimale à allouer au fond Mélanion ETF Bitcoin.

3/ Signature électronique sécurisée : Validez votre contrat avec notre système de signature électronique certifié et conforme au règlement eIDAS, garantissant la valeur juridique de votre engagement tout en respectant les plus hauts standards de sécurité.

2/Souscription 100% digitale : Notre processus de souscription entièrement dématérialisé vous permet de finaliser votre adhésion en moins de 15 minutes. Conformément aux exigences réglementaires de l'AMF et de l'ACPR, nous procédons à la vérification de votre identité et effectuons un questionnaire d'adéquation pour s'assurer que l'investissement correspond à votre profil de risque et vos connaissances financières.

4/ Versements flexibles : Optez pour des versements programmés mensuels pour lisser votre investissement, ou privilégiez un versement unique en fin d'année fiscale pour optimiser votre déduction d'impôt. Notre outil de simulation fiscale vous aide à déterminer le montant optimal selon votre situation.

5/ Suivi et accompagnement personnalisé : Bénéficiez d'un accompagnement continu tout au long de la vie de votre contrat. Votre conseiller dédié reste disponible pour des points réguliers et vous accompagne dans les arbitrages nécessaires pour adapter votre allocation en fonction de l'évolution des marchés et de vos objectifs personnels.

6/ Arbitrages guidés : Ajustez la proportion de votre épargne investie dans le fond Mélanion ETF Bitcoin avec l'aide de votre conseiller, qui vous propose des recommandations personnalisées basées sur l'analyse de notre équipe d'experts en cryptoactifs et marchés financiers.

Notre engagement va au-delà de la simple souscription : nous vous accompagnons dans la durée pour optimiser votre épargne retraite tout en vous offrant une exposition maîtrisée à l'univers du Bitcoin. La transparence est au cœur de notre approche, avec des relevés de situation trimestriels détaillés et un accès permanent à votre espace client sécurisé.